জাহিদ হাসান
ইসলামী ব্যাংকিং এমন এক আর্থিক ব্যবস্থা, যা সুদ থেকে সম্পূর্ণ মুক্ত থাকার পাশাপাশি ইসলামী শরীয়াহর ন্যায়নীতি, ন্যায্যতা ও স্বচ্ছতার ভিত্তিতে পরিচালিত হয়। এ ব্যাংকিং ব্যবস্থায় অর্থ লেনদেন কখনোই টাকা দিয়ে টাকা উপার্জনের নীতিতে চলে না; বরং বাস্তব সম্পদ, বাণিজ্য ও উৎপাদনকে কেন্দ্র করে প্রকৃত অর্থনীতি-এ মূল দর্শনকে কেন্দ্র করে গড়ে ওঠে। শরীয়াহর ভিত্তিতে গড়ে ওঠা এ কাঠামোর সমস্ত নীতিমালা নির্ভর করে কুরআন, হাদিস এবং ইসলামী jurisprudence-এর বিভিন্ন উৎসের উপর। ইসলামী ব্যাংকের লক্ষ্য শুধু সুদহীন লেনদেন নয়, বরং সুদমুক্ত ন্যায়ভিত্তিক সমাজ ও অর্থনীতি প্রতিষ্ঠা করা। তাই এর কার্যক্রম মূলত পণ্য বা সেবার বিনিময়ে প্রকৃত মালিকানা হস্তান্তরের মধ্য দিয়ে সম্পন্ন হয়। এর ফলে এই ব্যাংকিং ব্যবস্থায় একদিকে সুদ থেকে বাঁচার সুযোগ তৈরি হয়, অন্যদিকে প্রকৃত ব্যবসা ও উৎপাদনের পথে অর্থ সঞ্চালন বৃদ্ধি পায়। ইসলামে সুদ বা রিবা কঠোরভাবে নিষিদ্ধ, কারণ সুদের মাধ্যমে ঝুঁকি না নিয়ে নিশ্চিত আয় অর্জন করা হয়, যা নৈতিকভাবে অগ্রহণযোগ্য; তাই ইসলামী ব্যাংকিং লাভ-ক্ষতির অংশীদারি নীতির মাধ্যমে ন্যায্য ঝুঁকি বণ্টনকে উৎসাহিত করে যাকে Profit and Loss Sharing - PLS বলে।
আধুনিক ইসলামী ব্যাংকিংয়ের আনুষ্ঠানিক যাত্রা শুরু হয় ১৯৬৩ সালে মিশরের মিটগামার সেভিংস ব্যাংক প্রতিষ্ঠার মাধ্যমে। ড. আহমদ নাজ্জার ইসলামের সামাজিক ন্যায়নীতি ও সুদবিহীন আর্থিক ব্যবস্থার ধারণাকে বাস্তবে রূপ দেওয়ার চেষ্টা করেছিলেন। পরবর্তীতে ১৯৭০-এর দশকে Organisation of Islamic Cooperation-OIC সদস্য দেশগুলোতে ইসলামী ব্যাংকিং বিস্তারের সিদ্ধান্ত গ্রহণ করলে ইসলামী ব্যাংকিং ব্যবস্থা দ্রুত বিকাশ লাভ করে। ১৯৭৫ সালে Islamic Development Bank- IDB প্রতিষ্ঠার মাধ্যমে বিশ্বব্যাপী ইসলামী অর্থব্যবস্থার কাঠামো আরও মজবুত হয়। এর পরে মালয়েশিয়া, সৌদি আরব, কুয়েত, বাহরাইন, সুদান, পাকিস্তানসহ বিভিন্ন দেশে ইসলামী ব্যাংকিং কার্যক্রম ধীরে ধীরে প্রাতিষ্ঠানিক রূপ লাভ করে। বাংলাদেশও ইসলামী ব্যাংকিং বেশ জনপ্রিয় এবং চার দশকের পথচলায় ইসলামী ব্যাংকিং দেশের অন্যতম প্রধান আর্থিক খাতে পরিণত হয়েছে।
ইসলামী ব্যাংকিং সিস্টেম মূলত প্রচলিত সুদভিত্তিক ব্যাংকিংয়ের বিপরীত। প্রচলিত ব্যাংক সরাসরি টাকা লোন দেয় এবং এর বিনিময়ে নির্দিষ্ট সুদ গ্রহণ করে। অর্থাৎ মূল কার্যক্রম ‘টাকার ব্যবসা’কে কেন্দ্র করে। ইসলামী ব্যাংকিংয়ে এ পদ্ধতি ইসলামী শরীয়তে হারাম সাব্যস্ত করে কঠোরভাবে নিষিদ্ধ করা হয়েছে। এ ক্ষেত্রে ব্যাংক সরাসরি কোনো ঋণ দেয় না; বরং বিভিন্ন শরীয়াহসম্মত বিনিয়োগ পদ্ধতির মাধ্যমে গ্রাহকের চাহিদা পূরণ করা হয়।
ইসলামী ব্যাংকিং ব্যবস্থা মূলত দুইটি মূলনীতির উপর প্রতিষ্ঠিত। প্রথমত, লাভ ও লোকসানের ভাগ নেওয়া (Profit and Loss Sharing - PLS)' এবং দ্বিতীয়ত, রিবা অর্থাৎ সুদবিহীন লেনদেন। এ মূলনীতিগুলো ইসলামী অর্থনৈতিক দর্শন প্রতিফলিত করে। সুদমুক্ত অর্থব্যবস্থা অর্থনৈতিক শোষণ রোধ করে এবং সম্পদের সুষ্ঠু বন্ঠন নিশ্চিত করে। আর এ অর্থব্যবস্থায় উভয় পক্ষের লাভ বা লোকসানের ঝুঁকি থাকায় এটা প্রচলিত ব্যাংকিং ব্যবস্থার মতো টাকার ব্যবসা হতে পারে না ও নিশ্চিতভাবে সুদমুক্ত লেনদেন সংঘটিত হয়ে থাকে। প্রচলিত ব্যাংকিং ব্যবস্থায় মূলত অন্যের কাছ থেকে সুদের বিপরীতে ধার করা টাকা আরো বেশি সুদের বিনিময়ে আরেকজনকে ধার দিয়ে থাকে। ইসলামী ব্যাংকিং এবং প্রচলিত ব্যাংকিং এর মূল পার্থক্য এই জায়গায়। যেখানে ইসলামী ব্যাংকিং সিস্টেমে সম্পদভিত্তিক ব্যবসা পরিচালনা করে অর্থাৎ পণ্যের মালিকানা ভিত্তিক ব্যবসা পরিচালনা করে পক্ষান্তরে, প্রচলিত ব্যাংকিং ব্যবস্থায় টাকার বিনিময়ে টাকার ব্যবসা করে থাকে। ফলে, প্রচলিত ব্যাংকিংয়ের সঙ্গে ইসলামী ব্যাংকিংয়ের মূল পার্থক্যের জায়গাটাই হলো রিবা বা সুদ। সুদ ইসলামে কঠোরভাবে হারাম করা হয়েছে । ইসলামী ব্যাংক প্রতিষ্ঠার অন্যতম প্রধান লক্ষ্য হচ্ছে সুদমুক্ত অর্থব্যবস্থা এবং শোষণ মুক্ত সমাজব্যবস্থা প্রতিষ্ঠা করা। এ প্রতিষ্ঠানগুলো একদিকে সুদ নির্মূলের মাধ্যমে আর্থ-সামাজিক কল্যাণ সাধন করে এবং সম্পদের সুষ্ঠু বন্ঠন নিশ্চিত করে।
ইসলামী অর্থনীতিতে শুধু রিবা নয়, বরং গারার (অতিরিক্ত অনিশ্চয়তা) এবং মাইসির (জুয়া)-এর মতো লেনদেনও নিষিদ্ধ। অর্থাৎ যে ধরনের লেনদেনে পণ্যের প্রকৃতি, পরিমাণ বা মূল্য অনিশ্চিত থাকে অথবা ভাগ্যের উপর নির্ভর করে আয় হয়, সেগুলো ইসলামী অর্থনীতির চেতনার সঙ্গে সাংঘর্ষিক। তাই ইসলামী ব্যাংকিং ব্যবস্থায় যে কোনো লেনদেনের ক্ষেত্রে স্বচ্ছতা, বাস্তবতা এবং নৈতিকতার বিষয়টি সর্বোচ্চ গুরুত্ব পায়। এ নৈতিক ভিত্তি ইসলামী ব্যাংকিংকে শুধু একটি আর্থিক ব্যবস্থা নয়, বরং একটি মূল্যবোধভিত্তিক অর্থনৈতিক দর্শনে রূপ দিয়েছে।
সবচেয়ে জনপ্রিয় বিনিয়োগ পদ্ধতির একটি হলো মুরাবাহা, যেখানে ব্যাংক গ্রাহকের প্রয়োজনীয় পণ্য নিজেই ক্রয় করে এবং নির্দিষ্ট মুনাফা যোগ করে তা গ্রাহকের কাছে বিক্রি করে। তবে এখানেই কিছু চ্যালেঞ্জ দেখা দেয়। মুরাবাহা যেমন জনপ্রিয়, তেমনই ইসলামী অর্থনীতির প্রকৃত আদর্শিক বিনিয়োগ পদ্ধতি হলো মুদারাবা ও মুশারাকা-লাভ-ক্ষতির অংশীদারি ব্যবস্থা। ইসলামের ন্যায়বিচারভিত্তিক অর্থনীতিতে এ দু’পদ্ধতিই সবচেয়ে উচ্চ মর্যাদা পায়, কারণ এতে ব্যাংক এবং গ্রাহক উভয়েই ঝুঁকির অংশীদার হয়। লাভ হলে উভয়ে অংশ পাবেন; ক্ষতি হলে প্রকৃত ঝুঁকি বহন করতে হবে।
ইসলামী ব্যাংকিংয়ের মূল লক্ষ্য শুধু সুদ পরিহার নয় বরং ন্যায্যতা, ঝুঁকি বণ্টন, উৎপাদনশীল বিনিয়োগ এবং সামাজিক ন্যায়বিচার প্রতিষ্ঠা। অর্থাৎ ইসলামী ব্যাংকিং কেবল একটি আর্থিক খাত নয়; এটি একটি নৈতিক ব্যবস্থার অংশ। তাই এ খাতে উৎকর্ষ অর্জন করতে হলে শুধু মুনাফার দিকে তাকানো চলবে না; বরং সততা, স্বচ্ছতা, ন্যায্যতা এবং প্রকৃত অর্থনীতির সঙ্গে সংযুক্ত একটি কাঠামো গড়তে হবে। এর জন্য ব্যাংকগুলোর পাশাপাশি গ্রাহকদেরও সচেতন হতে হবে-কারণ শরীয়াহসম্মত লেনদেন দুই পক্ষের দায়িত্বেই সঠিকভাবে সম্পন্ন হয়।
ইসলামী ব্যাংকিং শুধু ধর্মীয় বিশ্বাসের কারণে জনপ্রিয় নয়; বরং ন্যায্য ঝুঁকি বণ্টন, ভাগাভাগি, বাস্তব অর্থনীতির সাথে সংযোগ এবং সামাজিক কল্যাণের লক্ষ্য-এ বৈশিষ্ট্যগুলো চায় বলেই এটি দ্রুত বিস্তার লাভ করছে। আর্থিক ব্যবস্থায় ন্যায্যতা ও নৈতিকতার যে ঘাটতি প্রচলিত ব্যাংকিং রেখে গেছে, ইসলামী ব্যাংকিং সেই ঘাটতি পূরণের সম্ভাবনা তৈরি করেছে। কিন্তু এ সম্ভাবনা বাস্তবে রূপ নিতে হলে ইসলামী ব্যাংকিংকে কাগুজে হালাল লেনদেন থেকে বেরিয়ে বাস্তব উৎপাদনমুখী, স্বচ্ছ এবং প্রযুক্তিসম্পন্ন ব্যাংকিংয়ে রূপ নিতে হবে। ইসলামি ব্যাংকিংয়ের সাফল্য নির্ভর করছে কতটা সাহসিকতার সঙ্গে তারা তাদের দর্শনকে বাস্তবায়ন করতে পারে তার ওপর। ব্যবস্থাপনাগত দক্ষতা, মানবসম্পদ উন্নয়ন, কঠোর শরীয়াহ পরিপালন এবং প্রযুক্তিগত রূপান্তর-এ চারটি বিষয় নিশ্চিত করতে পারলেই ইসলামী ব্যাংকিং একটি নৈতিক ও টেকসই আর্থিক ব্যবস্থায় পরিণত হবে। আর তাতেই প্রতিষ্ঠিত হবে একটি ন্যায়ভিত্তিক অর্থনৈতিক ব্যবস্থা, যার লক্ষ্য মুনাফা নয়, বরং মানবিক উন্নয়ন।
লেখক : শিক্ষার্থী, ঢাকা বিশ্ববিদ্যালয়।
